ما سؤالات زیر را برای اعضا ایجاد کرده ایم تا در هنگام شناسایی ریسک های مالی از مشتریان بپرسند
خطرات نقدینگی
آیا مدیریت ارشد پیش بینی جریان نقدی ماهانه برای سال مالی جاری را بررسی کرده و آیا آن را با برنامه عملیاتی تطبیق داده است؟
آیا پیش بینی به طور مرتب مورد بازبینی و تجدید نظر قرار می گیرد؟
آیا واقعیات واریانس ها بررسی و ذکر شده است؟
چه هزینه های سرمایه ای برنامه ریزی شده است و چگونه تامین مالی خواهد شد؟
در انواع ریسک مالی اگر نیاز باشد بودجه جدید در جریان نقدی لحاظ شود، آیا تعهد شده است یا غیرمتعهد؟ آیا از بانک ها یا سایر منابع تامین مالی مشورت شده است؟ آیا آنها اطلاعات کافی برای ارائه تأییدیه اصلی دارند؟
آیا مدیریت ارشد از سناریوهای شدید (بعید اما ممکن) برای تعیین نقاط ضعف در جریان نقدی استفاده کرده است؟
ریسک تامین مالی
در ریسک مالی کسب و کار تا چه اندازه به انتشار اوراق بهادار غیرمتعهد برای جذب سرمایه متکی است؟ این بدان معناست که وام دهندگان یا سرمایه گذاران در معرض مستقیم کسب و کار قرار می گیرند.
کسب و کار تا چه حد به بانکداران و سهامداران خود برای برآوردن نیازهای تامین مالی متکی است؟
آیا توانایی کسب و کار برای تأمین بودجه به حفظ رتبه اعتباری بالا و مستقل، یک نام تجاری با مشخصات بالا یا تداوم تجارت بستگی دارد؟ اگر هر یک از این عوامل به خطر بیفتد، آیا بر توانایی کسب و کار برای جذب یا حفظ منابع مالی یا سرمایه گذاران تأثیر می گذارد؟
ریسک نرخ بهره
آیا کسب و کار هر شکلی از استقراض یا تعهدات مشابهی دارد که ممکن است در معرض تغییر در نرخ بهره باشد؟ این باید شامل استقراض متعارف، اضافه برداشت، شرایط و تخفیفات بدهکار یا بستانکار، سایر قراردادها و موارد مشابه باشد.
- آیا وام هایی به اشخاص ثالث یا سرمایه گذاری هایی وجود دارد که دارای نرخ بهره انعطاف پذیر هستند؟
- آیا هر دارایی مولد درآمد به نرخ بهره متکی است؟
- زمان بازنشانی نرخ بهره چقدر متمرکز است؟
ریسک ارز
- آیا سازمان به وضوح تمام مواجهه های ارزی را شناسایی می کند؟
- آیا هیچ گونه پوشش داخلی یا طبیعی وجود دارد که بتواند تأثیری بر ذخایر یا سود عملیاتی داشته باشد؟
ریسک قیمت کالا
- آیا سازمان به طور قابل توجهی به کالاهای خاصی که قیمت آن ها توسط بازار برای نهاده ها یا ستانده های آن تعیین می شود، متکی است؟
- آیا تغییرات قیمت با افزایش هزینه های تولید یا کاهش درآمد حاصل از فروش بر سودآوری تأثیر می گذارد؟
- ریسک اعتباری
- آیا سازمان مبادلات مالی مهمی را انجام داده است که در مجموع در معرض قرار گرفتن با هر یک از طرف مقابل، به ویژه در یک ارز یا یک کشور باشد؟
- آیا ریسک طرف مقابل برای هر معامله ارزیابی و پذیرفته شده است؟
ریسک تجاری یا عملیاتی
آیا سازمان دارای سیستم های کامپیوتری، فرآیندها و افراد موثری برای هدایت و نظارت بر تجارت است؟
آیا سازمان رویه های پشتیبان گیری و بازیابی فاجعه موثری برای رایانه ها و سیستم های مورد استفاده برای حسابداری و مدیریت مالی، از جمله فعالیت های خزانه داری دارد؟
آیا سازمان از سیاست های پرسنلی و منابع انسانی موثری برخوردار است؟
- ۰۰/۰۹/۲۳