تحلیل مالی چیست؟

 

تجزیه و تحلیل مالی فرآیند ارزیابی مشاغل ، پروژه ها ، بودجه ها و سایر معاملات مربوط به امور مالی برای تعیین عملکرد و مناسب بودن آنها است. به طور معمول ، تجزیه و تحلیل مالی برای تجزیه و تحلیل اینکه آیا واحد تجاری از ثبات ، حلال ، نقدینگی یا سودآوری کافی برای ضمانت سرمایه گذاری پولی برخوردار است ، استفاده می شود.

اگر به صورت داخلی انجام شود ، تحلیل و تجزیه مالی می تواند به مدیران کمک کند تا در آینده تصمیمات شغلی بگیرند یا روند تاریخی را برای موفقیت های گذشته بررسی کنند.

اگر از خارج انجام شود ، تجزیه و تحلیل مالی می تواند به سرمایه گذاران در انتخاب بهترین فرصت های ممکن سرمایه گذاری کمک کند.

تحلیل بنیادی و تحلیل تکنیکی دو نوع اصلی تحلیل مالی هستند.

تجزیه و تحلیل بنیادی برای تعیین ارزش ذاتی اوراق بهادار از نسبت ها و داده های صورت های مالی استفاده می کند.

تجزیه و تحلیل فنی فرض می کند ارزش یک اوراق بهادار قبلاً با قیمت آن تعیین شده است و در عوض بر روند ارزش در طول زمان تمرکز می کند.

درک تحلیل مالی

تجزیه و تحلیل مالی برای ارزیابی روندهای اقتصادی ، تنظیم سیاست های مالی ، ایجاد برنامه های بلند مدت برای فعالیت های تجاری و شناسایی پروژه ها یا شرکت ها برای سرمایه گذاری استفاده می شود. این کار از طریق تلفیق اعداد و داده های مالی انجام می شود. یک تحلیلگر مالی صورتهای مالی شرکت - صورت سود و زیان ، ترازنامه و صورت جریان وجوه نقد را به طور کامل بررسی می کند. تجزیه و تحلیل مالی را می توان در دو بخش امور مالی شرکت ها و تنظیمات مالی سرمایه گذاری انجام داد.

یکی از متداول ترین روش ها برای تجزیه و تحلیل داده های مالی ، محاسبه نسبت داده های صورت های مالی برای مقایسه در مقایسه با سایر شرکت ها یا عملکرد تاریخی خود شرکت است.

به عنوان مثال ، بازده دارایی (ROA) نسبت متداولی است که برای تعیین میزان کارآیی یک شرکت در استفاده از دارایی های خود و به عنوان معیار سنجش سودآوری استفاده می شود. این نسبت را می توان برای چندین شرکت در یک صنعت محاسبه و به عنوان بخشی از یک تحلیل بزرگتر با یکدیگر مقایسه کرد.

تجزیه و تحلیل مالی شرکت

در امور مالی شرکت ها ، تجزیه و تحلیل توسط بخش حسابداری به صورت داخلی انجام می شود و به منظور بهبود تصمیم گیری در تجارت با مدیریت به اشتراک گذاشته می شود. این نوع تحلیل داخلی ممکن است شامل نسبت هایی مانند ارزش فعلی خالص (NPV) و نرخ بازده داخلی (IRR) برای یافتن پروژه هایی باشد که ارزش اجرا دارند.

بسیاری از شرکت ها اعتبار خود را به مشتریان خود اعطا می کنند. در نتیجه ، ممکن است رسید نقدی حاصل از فروش برای مدتی به تأخیر بیفتد. برای شرکت هایی که مانده های قابل دریافت زیادی دارند ، پیگیری فروش روزهای معوق (DSO) مفید است ، که به شرکت کمک می کند مدت زمانی که برای تبدیل فروش اعتباری به پول نقد لازم است را تشخیص دهد. دوره متوسط ​​جمع آوری جنبه مهمی از چرخه کلی تبدیل وجه نقد یک شرکت است.

یک قسمت کلیدی از تجزیه و تحلیل مالی شرکت شامل برآورد عملکرد گذشته یک شرکت ، مانند سود خالص یا حاشیه سود ، در برآورد عملکرد آینده شرکت است. این نوع تحلیل روند تاریخی برای شناسایی روندهای فصلی مفید است.